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減免稅收將對經濟產生哪些影響?
主持人:
剛纔我們談到了利息稅還有個稅的免征額要提高這兩個問題。剛纔短片裡面還提到了一個叫做紅利稅,那麼證監會還有國家稅務總局正在協商把這個稅種要取消,您覺得一旦取消,它對於低迷的股市真的是利好消息,馬上就立竿見影還是說也就是那麼一回事?
楊志勇:
我不是專門研究股市的,但是可以這麼說,因為你如果是減少了,比如現在的紅利,2005年之後是按照10%征收的,只要你減少稅收,對股民總是有好處的,對他們來說肯定是一個利好消息,但能不能從根本上改變股市就不好說了。
主持人:
您是從經濟規律的角度來分析這件事情。
楊志勇:
對。
主持人:
我們再說一個比較宏觀的問題,如果說這一系列的減稅政策得以實施的話,它對於刺激經濟會起到什麼樣的作用?
楊志勇:
如果減稅的話,對經濟肯定是有促進它增長的效應,從宏觀上來說,但是能夠拉動經濟多少個百分點,可能就要看怎麼樣實施減稅的計劃。
主持人:
但是剛纔您也說了,個稅佔到7%這樣的一個比重,另外一個紅利稅更是微乎其微,如果這些佔的比例不大的稅要進行減免的話,它對經濟起到的作用有我們想像的那麼大嗎?
楊志勇:
如果個人所得稅,憑我們的分析的話,它沒有那麼大,但是非常重要,因為個人所得稅直接關系到每個人的收入問題,關系到每個人的消費水平的問題,特別是那些比如收入水平相對比較低的,但是也踏入了個人所得稅門檻的這些人來說,可能就變得非常重要。所以這塊我更多的是想說,個人所得稅減稅更多的從改善民生的角度來看可能更加重要一點,而且對於我們國家來說,個人所得稅2007年的數字它佔全國的稅收收入不到7%,不到7%的時候說明我們對這個稅進行調整,對國家財政收入影響沒那麼大,所以可能這是一個很好的改革的時機,如果一旦假如說你已經到了40%、50%的時候,改起來可能就要非常的慎重了。
主持人:
您現在收看的是《新聞1+1》,今天我們的話題是如何減稅讓利,我們的節目稍後繼續。
主持人:
從長遠來看,稅收減免是大勢所趨,但是稅收的減免並不是一個簡單的問題,因為它牽連出來的是整個稅收制度改革的問題,而這個問題絕不是易事,我們通過一個短片了解一下。
短片2:
8月14號,國家稅務總局公布我國上半年稅收收入情況,統計數據顯示,今年上半年,全國稅收收入累計完成32553億元,同比上年同期增長30.5%,特別在今年3月1號,個稅免征額已提高到2000元的前提下,個人所得稅同比仍然增長了27.3%,增速明顯快於上半年GDP10.4%和和居民收入6.3%的增長速度。
其實,從1994年至2007年,中國的稅收增長幅度一直高於GDP增幅,更遠遠超出了居民收入增速,尤其是2004年以來,稅收增幅超GDP增幅都在兩倍以上。有媒體評論指出,稅收這種猶如跨欄的跳躍式增長雖然增加了政府財力,但是卻加重了國民的稅收負擔,如果稅收的增長幅度長期高於國民收入的增長,將可能會陷入國富民不強的怪圈。
另外,來自財政部的統計顯示,上半年全國財政贏餘超過萬億元,財政收入完成了全年預算的59.52%,而財政支出僅相當於全年預算的37.64%。專門們普遍認為,這樣的數據打消了如果經濟下滑,減稅後可能影響財政收入的顧慮,上半年的贏餘正好為宏觀調控提供了政策的操作空間,為減稅帶來了難得的時機。
同時,在不少專家提出的繼續緊貨幣,抑制通脹,寬財政,防止滯脹的藥方中,集中采取結構性減稅的措施,減低企業賦稅也成為了寬財政的主要內容。
就在上個月,全國人大財經委提出了一攬子防下滑的財政建議,其中將提高個稅免征額,降低利息稅,加快增值稅轉型等減稅政策作為下一步宏觀調控的重頭戲。
分析人士認為,通過以減稅為主的稅收結構調整,可助力消費、投資和進出口這三架拉動經濟增長的馬車,從而為經濟穩定健康發展注入強心劑。
然而,對於目前呼聲甚高的減稅說法,財政部財政科學研究所副所長白景明指出,由於財政體制是政府間財政關系的綜合,其既是國家行政管理體制的組成部分,也是國家經濟管理體制的組成部分,改革受多方因素制約,因而難以『孤軍深入』。那麼減稅改革究竟是正當其時還是為時過早?就減稅本身而言,稅究竟該怎樣減?一系列的政策措施怎樣纔能切實起到放水養魚、富企富民的作用?種種跡象是否表明,中國將迎來一個減稅的時代?構建和諧的稅收征納關系又還需要我們怎樣的努力?
當前經濟狀況是減稅的最好時機
主持人:
楊博士,接下來我們要探討的一個話題就是減稅的時機是不是到了?因為我們看短片裡面反復提到從1994年到2007年這十來年,將近二十年的時間,我們國家稅收的增幅是每年大幅的在跨越式的增長。我們作為民生這個角度來看,進入到今年CPI高企,而且作為普通人的生活明顯感到壓力了,在這樣一個時機是不是一個最好的減稅的時機?
楊志勇:
個人所得稅應該說是一個很好的時機,還有一個,剛纔提到1994年以來,我們的稅收收入一直在增長,這個時候可能要回憶一些背景的東西,因為在1994年之前的很長一段時間裡面,我們國家的稅收收入佔GDP的比例是非常低的,在低到可能會影響到我們整個國家的很多正常的活動都沒辦法進行下去了,或者說我們以前經常提到很多亂收費、亂罰款、亂攤派各個方面,很多事情就是因為收入太低所導致的。所以1994年改革,財稅體制改革當時有兩個很直接的目標,一個目標就是提高財政收入佔GDP的比例,另外一個是提高中央財政收入佔全國財政總收入的比例。到了現在為止,我們應該說財政收入穩定增長機制基本上形成了,這個形成之後,到現在,我們有一定的財力,可以做一些減稅的工作。
主持人:
這個時機問題您怎麼看?
楊志勇:
像個人所得稅現在如果要做的話,從財力上來說我覺得是可以承受的,因為個人所得稅佔全國的稅收比例不到7%,但是對於地方來說可能會比較多一點,地方比較多的話,如果是全盤考慮,應該說現在是一個比較好的時機。
還有一個增值稅轉型,增值稅轉型現在也應該可以提上議程了,因為我們前面已經經過那麼多試點了。而且增值稅轉型,因為它試點實際上存在一個優惠政策,而增值稅最好的應該在全國鋪開,對增值稅增廣或者其他的可能都有很多好處。
主持人:
剛纔短片裡面也提到了這樣一個疑問,如果現在再不掌握這個時機進行減稅的話,任由這種局面下去有可能會出現國富但是民不強這種局面,您怎麼看?
楊志勇:
對我們國家政府來說,現在一直在強調改善民生,當然這裡面有很多方面,比如說通過政府擴大支出,在一些民生領域裡面,比如說擴大教育,還有比如說養老、社會保障等等個方面的支出,對老百姓來說也會受益的,如果講個人所得稅的話,大家的收益是最明顯的。你剛開始所說的應該說是有一定道理的,因為我們國家不管怎麼樣,是不會說有國富民不富的狀況,因為只有民富,國纔會真正的富,真正的強。
增值稅轉型、增加資源稅是稅改方向
主持人:
剛纔我們關注的是個人,就是自然人這個角度的個人所得稅的問題。其實這些年來,各種企業也有抱怨,覺得自己承受的稅太重了,當然站在自己的角度看多少稅都覺得重,但是如果您站在專業的角度來分析這個問題的話,我們國家的企業承受的稅是否處於比較重的評估?
楊志勇:
關於這樣一個稅收負擔的問題一直是有爭議的一個話題,比如說這裡面就牽涉到一個稅收負擔口徑的問題,如果僅僅從國家稅務總局,從稅務系統所征的稅來說,我們國家還不能說它的稅已經特別的重,但是裡面可能企業負擔還有很多,可能一些收費的項目,這些項目可能加起來對企業來說,它的這些負擔可能就不是通常意義上所說的用稅收負擔來衡量的意義。
主持人:
對於一個鼓勵創業型的經濟來說,在未來一段時間,當然個人所得稅面臨一個調整的問題,對於企業各種各樣的稅負在未來是否也會進行相關的調整?
楊志勇:
我想應該會的。因為我們增值稅轉型是大勢所趨,增值稅轉型如果做的話,如果稅率不變,對企業來說實際上相當於減稅。還有就是為了鼓勵創業,比如說像今年2008年《新企業所得稅法》通過裡面,其實對於很多企業的所得稅也有一些優惠的規定。現在比如說我們國家未來實現某些其他的目標,也可以做一些特別的規定,但是我覺得企業所得稅這塊空間不是特別大,因為我們剛剛從33%下調到25%,還有成本費用扣除標准方面的放寬,實際上它受惠的不只是那8個百分點。
主持人:
稅收我們剛纔談到的更多是減稅,稅有減自然就有增,在哪些方面,哪些稅種需要做減法?哪些稅種需要做加法?
楊志勇:
做加法現在說的比較多的主要是資源稅,資源稅原來是從量計征的,有很多標准,因為資源稅的計算也非常復雜。
主持人:
您給我們稍做解釋,什麼是資源稅?
楊志勇:
比如說你開采這個煤礦,那你這個煤可能就要交資源稅了。原來比如說一噸煤你交多少稅,如果是煤價拼命上漲的話,假如說漲了好多倍了,你還是按照一噸收十塊錢或者收二十塊錢這樣下來的話,實際上煤相對應的稅收負擔部分就特別低。我們現在特別鼓勵說資源怎麼樣補償,但是我們的資源稅一開始的時候定位是調節不同的礦區它的級差收入這樣的……