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中國證監會發言人日前表示，證監會現已查明銀廣夏公司通過各種造假手段，虛構鉅額利潤７·４５億元；同時還查明深圳中天勤會計師事務所及其簽字註冊會計師違反有關法律法規，爲銀廣夏公司出具了嚴重失實的審計報告。證監會已依法將李有強等銀廣夏事件涉嫌證券犯罪人員共７名移送公安機關追究其刑事責任。
７人被移送司法機關
證監會發言人沒有披露具體的涉案人員究竟是哪些人。但據記者從有關渠道瞭解，此次被移送司法機關的犯罪嫌疑人包括：原銀廣夏總裁、副董事長李有強（９月１日被免職），銀廣夏財務總監兼總會計師丁功民，原天津廣夏董事長董博（８月７日被免職），原天津廣夏總經理閻金岱以及深圳中天勤事務所會計師劉加榮等三人。
從今年８月３日新聞媒體對銀廣夏１９９９年、２０００年業績嚴重造假曝光當日起，證監會就派出了２０人規模的核查組，分赴銀川、天津、上海三地，就銀廣夏業績造假、二級市場價格操縱等重大疑點進行調查。銀廣夏中報公佈前夕，覈查小組匯聚銀川，連開三天會議，最後督促銀廣夏於９月１日公佈了２００１年中報。
負債超過１６億元
中國證監會９月６日公佈的查處結果顯示：“銀廣夏公司通過僞造購銷合同、僞造出口報關單、虛開增值稅專用發票、僞造免稅文件和僞造金融票據等手段，虛構主營業務收入，虛構鉅額利潤７·４５億元，其中，１９９９年爲１·７８億元，２０００年爲５·６７億元。”
據此，銀廣夏風光多時的業績神話將被連續兩年半虧損的事實所取代：銀廣夏２００１年中報顯示，銀廣夏總資產２２億元，負債已超過１６億元。據知情者透露，這些負債中有銀行貸款１５·２億元，還有銀廣夏於１９９９年發行的爲期３年的企業債券８０００萬元。此前於５月間先行停止貸款的中國工商銀行，對銀廣夏的貸款累計已達７個多億。
銀廣夏今日復牌
９月６日下午１７時左右，銀廣夏公司在自己的網站上首先發布公告稱：“因本公司所屬全資子公司天津廣夏（集團）有限公司謊報鉅額利潤，導致本公司１９９９年度和２０００年度利潤等有關信息披露失真。中國證監會的稽查結果已於９月６日公佈，本公司股票將於９月１０日上午９：３０起復牌。”
據業內人士分析，一旦銀廣夏復牌，掌握大量籌碼的機構完全可以通過大筆賣單封住盤面，而中小投資者根本無處逃生，即使可能出現接盤，也很可能輪不到中小投資者。
因此，在銀廣夏復牌之後，仍然應徹底清查銀廣夏在二級市場操縱股價的行爲，要求操縱者將在銀廣夏上已經獲得的暴利回吐，這是遭受矇騙而購買銀廣夏股票的中小投資者最終真正可能獲得民事賠償的必要條件，也是維繫市場投資者信心的關鍵所在。
被移送司法機關的犯罪嫌疑人 李有強 原銀廣夏總裁 丁功民 原銀廣夏財務總監兼總會計師 董博原天津廣夏董事長 閻金岱 原天津廣夏總經理 劉加榮 深圳中天勤會計 等三人 師事務所會計師
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