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近年來，通過貸款、銀行承兌匯票、信用證等詐騙銀行資金的案件呈上升趨勢。這些案件不僅給銀行自身經營帶來了巨大的經濟損失，而且擾亂了市場經濟秩序，直接威脅到國家金融安全。這類案件的發生除了詐騙分子手法隱蔽難以識別，或與銀行內部人員相互勾結外，一個十分重要的原因就是目前一些銀行內控機制失效，給金融詐騙分子提供了可乘之機，這方面的教訓觸目驚心。
金融詐騙分子花樣翻新造成經濟損失觸目驚心
記者近日從天津市高級人民法院瞭解到，詐騙分子張淑瑩、張世莉等4人自1999年10月至2000年11月間，單獨或分別結夥以支付高息爲誘餌，將29個存款單位的資金分別引存到中國銀行天津市分行的和平、河東、北辰3個支行和中國建設銀行天津市分行紅橋支行、中國工商銀行天津市分行津西支行，從銀行索要出了存款單位的銀行預留印鑑卡片、營業執照複印件、蓋有存款單位印章的承諾書等，私刻存款單位的公章，分別以幾家公司的名義，騙開銀行承兌匯票總計1.432億元，然後貼現兌出現金非法佔有。
2000年2月，中國工商銀行天津市分行友誼路分理處經理席津生經人介紹，認識了天津市餚奇食品科技有限公司的曹翠華。同年2月25日，曹翠華以餚奇公司的名義向友誼路分理處申請開具金額爲600萬元人民幣的銀行承兌匯票，同時慌稱"開出承兌匯票後吸攬存款補齊保證金"。身爲銀行分理處經理的席津生，在餚奇公司沒有按照規定存入全額保證金的情況下，指使分理處會計李軍違規在餚奇公司申請開具承兌匯票的承諾書上簽字蓋章，證明餚奇公司在該分理處帳戶上有全額保證金。隨後，席津生又於2000年3月17日和27日，兩次指使會計李軍分別在餚奇公司申請開具1500萬元和3000萬元承兌匯票的承諾書上簽字蓋章。曹翠華後將承兌匯票貼現兌出現金。席津生和李軍的行爲給銀行共造成經濟損失人民幣2102萬元，被法院以"徇私舞弊造成虧損罪"分別被判處有期徒刑4年和2年。
2003年10月，農行天津馨名園分理處主任楊某經朋友介紹認識了一家公司的董事楊某某。楊某某稱其公司目前流動資金運作方面有一些困難，想請楊某幫忙開一份"貸款承諾書"，待資金到位後會在該行存入1000萬元作爲回報。爲了贏得這個"大儲戶"，熟知金融法規、行規的楊某明知分理處沒有權利開具貸款承諾書的情況下，越權違規以分理處的名義開具了6000萬元的貸款承諾書。後經天津市公安局南開分局提前介入，及時將貸款承諾書追回，將損失降到最低限度。
銀行內控機制失效金融詐騙分子屢屢得手
金融詐騙分子緣何能屢屢得手？銀行貸前審查流於形式，盲目相信企業提供的資料甚至虛假承諾。天津市人民檢察院起訴處副處長趙志輝說，按規定，商業銀行對企業授信或發放貸款前，都要通過財務報表對企業的資產狀況及盈利水平進行調查，判斷企業財務報表的真實性，放貸前還要對企業資產狀況進行實地考查；在爲企業開具銀行承兌匯票時，該企業必須存入用於到期支付的全額保證金，保證金必須存入專戶，不得提前支取。但是，部分銀行的貸前審查流於形式，甚至輕信企業編造的謊言，在沒有存入保證金的情況下，開出承兌匯票，爲詐騙分子打開方便之門。
銀行一味攬儲，對存款單位的預留印鑑等文件疏於管理，讓詐騙分子鑽了空子。天津市高級人民法院刑二庭法官劉勁夫說，一些銀行一味追求存款和放貸指標，大批量開具承兌匯票，同時，違反銀行最基本的操作規範，使詐騙分子輕易得手。
天津市高級人民法院刑二庭庭長周學智說，金融詐騙分子的屢屢得手，暴露出部分銀行的內控機制存在嚴重問題。大多數銀行實行"指標式考覈"，追求存款額和放貸額的多少。一名分理處經理這樣說道："完不成任務我自己要被扣工資，底下人也要跟着倒黴。"一些銀行的支行、分理處爲了完成任務大批量開具承兌匯票，業績直線往上竄，別的分理處隨之效仿。
天津公安南開分局經偵支隊副隊長沙冬明說，一些銀行對工作人員管理不嚴，制度不完善，違規操作，甚至與詐騙分子狼狽爲奸。按照《刑法》第188條規定：銀行或其他金融機構工作人員違規出具信用證、保函、票據、存單、資信證明等，造成直接損失爲20萬元至100萬元的，爲"非法出具金融票證罪"。
沙冬明說，農行天津馨名園分理處主任楊某越權違規開具貸款承諾書一案中，警方考慮到涉案人楊某的行爲最終沒有構成直接損失，情節顯著輕微，其非法開具金融票證罪名相應就不成立，於是交由銀行內部處理。根據《刑法》規定"開具金融票證罪指的是特殊客體的犯罪，只有銀行或金融系統的工作人員才能具備此條罪名成立的構成要件。"沙冬明說，部分銀行工作人員，由於法制意識淡薄，誤認爲一些行爲只屬於違規操作，沒想到在不知不覺中已經觸犯了法律，如果造成的後果嚴重，還要接受法律的制裁。希望銀行或其他金融系統的工作人員要引以爲戒，有關領導要加強工作人員的法制教育，增強他們的法律意識。
金融詐騙威脅國家金融安全金融操作風險最終誰來"埋單"
天津大學金融工程研究中心主任王春峯教授認爲，金融詐騙案屬於金融風險中的"操作風險"。其要害是利用銀行的信譽行騙，其危害就是銀行要承擔相應損失。而在我國，中央銀行又是商業銀行的最終"貸款人"。也就是說，最終的損失要由國家來承擔。另外，銀行在經濟社會運行中起的是"放大器"作用，銀行業如果出現不穩定，勢必將影響整個社會的穩定。
一批"金融掮客"在銀行、存款單位、金融騙子之間穿針引線，目前還缺乏可以操作的法律、法規對其加以制約，使得一些"金融掮客"有恃無恐。天津市公安局經偵總隊負責人說，在許多金融詐騙案件中往往最終查到的都是那幾個資金販子在牽線搭橋，銀行工作人員、金融掮客、詐騙分子以及貪圖高息的存款單位，形成了一個金融詐騙的鏈條，使得詐騙分子如魚得水，嚴重擾亂了市場經濟秩序。這些金融掮客在金融詐騙案件中處於"超脫狀態"，依據目前法律，除了追繳非法收入外沒有什麼罪名可以懲處。
南開大學金融系副教授張尚學說，"金融掮客"之所以有這麼大的市場，是因爲金融業的業務開拓還遠遠不夠。在金融市場中，存在着大量的資金需求者和剩餘者，銀行作爲中介機構有義務合理配置這些金融資源。許多案件都反映出，這些中介服務銀行沒有做，而是讓那些"金融掮客"幹了，他們熟練地運作市場，非法牟取好處費，使大量閒散資金脫離國家金融機構的有效監管而"體外循環"。各家商業銀行只注重以吸收存款來維持生存，在競相攬存的舉措中把方便儲戶放在了首位，而把有效防範金融詐騙犯罪放到了次要的位置，這是十分可怕的。
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