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根據《國家稅務總局關於北京等8省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2012年第43號)部署,天津市國家稅務局調整了《增值稅一般納稅人和小規模納稅人的納稅申報表及其附列資料》。現將相關事宜通知如下:
一、本次升級,主要修改了以下內容:
1.增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:
(1)《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》;
(2)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細);
(3)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細);
(4)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細);一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。
(5)《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
2.增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:
(1)《增值稅納稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)》;
(2)《增值稅納稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)附列資料》。小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)附列資料》。其他小規模納稅人不填寫該附列資料。
二、目前市局已對我市申報納稅軟件【介質版、網上申報版】補丁程序完成開發。此次升級補丁程序涉及已經在國稅系統開通電子申報的所有納稅人。請所有申報增值稅的納稅人務必通過網上下載或到辦稅服務廳拷貝的方式重新獲取初始化文件。具體升級內容詳見“升級補丁說明”。
三、升級補丁程序(介質申報升級補丁V4.00和網上申報升級補丁V1.50)下發路徑在天津市國家稅務局網站(http://www.tjsat.gov.cn)和天津神州浩天科技有限公司網站(http://www.szhtkj.com.cn)。納稅人可在上述網站下載升級補丁程序或者攜帶移動存儲介質到主管稅務機關拷貝升級補丁程序。
四、申報軟件安裝和操作的視頻教程(分升級版和完整版,詳見文尾附件1、2)可以下載後觀看。
五、“營改增”納稅人未在國稅機關採用電子申報方式申報納稅的,經服務單位統一培訓後,可到主管稅務機關辦理電子申報開通手續。
六、國稅各徵管單位申報軟件初始化工作定於12月24日開始,請納稅人合理安排時間,及時獲取初始化文件。
七、納稅人必須在進行補丁程序升級後再填報申報數據,自2013年1月1日起可通過介質申報或網上申報的方式進行申報納稅。
天津市國家稅務局
2012年12月19日