2025年度個人所得稅綜合所得匯算正在進行，納稅人可於即日起至6月30日在個人所得稅App進行申報。在網友積極曬出退稅“紅包”的同時，網絡上也在流傳一些所謂“退稅秘籍”。“退稅秘籍”真的靠譜嗎？專家提醒：不可信！切勿因小失大。
01“退稅秘籍”不可信
專家：虛假個稅申報屬違法
“退稅秘籍”本質是個人身份信息被冒用、虛假申報專項附加扣除等不良情形。國家稅務總局稅收科學研究所所長黃立新介紹，冒用他人信息進行個稅申報屬違法，納稅人切勿因小失大。
哪些專項附加扣除項目容易出錯？
黃立新介紹，個人信息冒用較多出現在子女教育、贍養老人和3歲以下嬰幼兒照護這三項專項附加扣除上。
為更好保障納稅人合法權益，防范專項附加扣除亂填和冒用子女信息或老人信息虛假填報等問題，稅務部門進一步強化數據運用，對於納稅人超額或超比例填報子女教育、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護等專項附加扣除情形，予以遠程阻斷。
家屬填寫錯誤怎麼辦？
黃立新說，如果有人事先冒用或者錯誤填報了自然人納稅人的子女信息或老人信息，在該自然人進行填報扣除時系統會給出明確提示。
如果提示是自己的家屬錯誤填報了扣除信息，納稅人需盡快與家屬親友進行協商，修改填報內容，依法享受專項附加扣除。
被陌生人冒用了信息怎麼辦？
黃立新介紹，如果提示被陌生人冒用了信息，也不用驚慌，可以前往辦稅服務廳提供相關證明資料，稅務部門將對該信息予以核實，核實無誤後將督促錯填方刪除相關信息或暫停錯填方享受專項附加扣除。
黃立新提醒，依法辦理個稅匯算是每個納稅人的法定義務，虛假申報、冒用他人信息進行個稅匯算，不僅是稅收違法行為，更涉嫌侵犯公民個人信息，一經查實，不僅面臨退還稅款和罰款，更要承擔相應的法律責任。
02這些個稅匯算常見問題要留意
個人所得稅專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護七項。
3歲以下嬰幼兒照護：每孩每月2000元
子女教育：每孩每月2000元
繼續教育：學歷教育每月400元，取證當年職業資格3600元
大病醫療：醫保范圍內自付超1.5萬元部分，最高可扣8萬元
住房貸款利息：每月1000元，最長240個月
住房租金：按城市分檔，1500/1100/800元
每月贍養老人：每月3000元，非獨生子女每人最多1500元
針對個稅專項附加扣除信息確認填報過程中遇到的常見問題，稅務部門提示：
常見問題一
同一子女，父母在填報3歲以下嬰幼兒照護或子女教育專項附加扣除時，如何填報？有多個子女，該如何填報？
按照一個子女每月2000元的扣除標准，可以選擇由父母一方享受百分之百的扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標准的百分之五十進行扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
針對多子女家庭，可以對不同的子女選擇不同的扣除方式，比如針對一個孩子可以選擇由父母一方按照每月2000元的標准百分之百扣除，針對另一個孩子可以選擇由父母雙方分別按照每月1000元的標准百分之五十進行扣除，或者由一方針對兩個孩子完全進行扣除也可以。
常見問題二
父母有退休金，我可以填報贍養老人這一項嗎？有兄弟姐妹，我該如何填報贍養老人這項？
納稅人贍養年滿60歲的父母，可以享受贍養老人專項附加扣除。老人是否有退休金，不影響納稅人享受專項附加扣除政策。
如果是獨生子女，按照一個月3000元的扣除標准定額扣除。
如果是非獨生子女，需要與所有兄弟姐妹分攤3000元的扣除額度，每個人分攤的額度最多不得超過每月1500元。
03個稅退稅還沒到賬？
別急！5種情形對照自查
提交退稅申請後，退稅還沒到賬？別急！一般會遇到稅務審核中、稅務審核不通過、國庫處理中、國庫退庫失敗、國庫處理完成5種不同情形，其中，需要重點關注的是稅務審核不通過和國庫退庫失敗兩種情況。
1稅務審核中
“稅務審核中”表示您已經成功提交申請，稅務機關正在對您的退稅申請進行審核。由於辦理個稅匯算的人數較多，審核需要一定時間，請耐心等待。
2稅務審核不通過
“稅務審核不通過”表示您的申報信息存在問題，稅務機關會在個稅App裡面列明審核不通過的原因，您可以在個稅App中及時查看，並對申報數據進行檢查、修改、完善，確認無誤後重新提交申報。
3國庫處理中
“國庫處理中”表示稅務機關已審核通過，並將您的退稅申請提交國庫，國庫正在按規定處理中，請耐心等待。處理完成後，稅款將由國庫退至您填寫的銀行賬戶。
4國庫退庫失敗
“國庫退庫失敗”表示稅款無法退到您的銀行賬戶中。一般情況下，國庫退庫失敗多與您填報的銀行賬戶信息有關。請關注申請退稅的銀行卡賬戶是否為本人賬戶，以及該賬戶是否處於注銷、掛失、凍結、未激活、收支有限額等狀態。如果遇到這些情況，需重新填報符合條件的銀行卡賬戶，或者攜帶本人證件前往辦稅大廳變更，系統會重新發送國庫辦理退庫。
5國庫處理完成
“國庫處理完成”表示退稅成功，請關注退稅款是否已經退到您提交退稅申請時選擇的銀行卡賬戶中。
如果資料無誤，線上申報通常會在15個工作日內完成審核。
