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圖表:審計署公布五家金融機構2006年度資產負債損益審計結果
審計署5日發布公告,公布49個部門單位2007年度預算執行和其他財政收支審計結果以及國家開發銀行、中國農業銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國人保控股公司、原中國再保險(集團)公司2006年度資產負債損益審計結果。
審計署公布49個部門單位2007年度預算執行和其他財政收支審計結果
審計署5日發布2008年第7號審計結果公告,公布了49個部門單位2007年度預算執行和其他財政收支審計結果。
這49個部門單位是:國家發展和改革委員會、教育部、原信息產業部、國家民族事務委員會、公安部、監察部、司法部、財政部、原勞動和社會保障部、國土資源部、原環保總局、原建設部、原交通部、鐵道部、水利部、農業部、商務部、文化部、衛生部、國家人口和計劃生育委員會、中國人民銀行、國務院國有資產監督管理委員會、國家稅務總局、國家質量監督檢驗檢疫總局、國家廣播電影電視總局、國家安全生產監督管理總局、國家統計局、國家知識產權局、國家旅游局、國務院僑務辦公室、國務院法制辦公室、中國科學院、中國社會科學院、國務院發展研究中心、中國氣象局、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會、國家自然科學基金委員會、國家煙草專賣局、國家海洋局、國家郵政局、國務院扶貧開發領導小組辦公室、中國文學藝術界聯合會、中國人民對外友好協會、中國殘疾人聯合會、中國國際貿易促進委員會、中國外文出版發行事業局、最高人民檢察院。
審計發現上述部門單位在2007年度預算執行和其他財政收支均存在一些需要加以糾正和改進的問題。對於這些問題,審計署均已按照國家法律、法規的規定,及時出具了審計報告,下達了審計決定書,提出了整改建設。上述部門單位也表示,將認真進行整改。
審計署公布五家金融機構2006年度資產負債損益審計結果
經營管理均存在薄弱環節
審計署5日發布今年第8號審計結果公告,公布了國家開發銀行、中國農業銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國人保控股公司、原中國再保險(集團)公司2006年度資產負債損益審計結果。審計結果表明,這五家金融機構的經營管理均存在薄弱環節。
國家開發銀行:3.22億元應急貸款被挪作他用
審計結果表明,開行近年來認真貫徹落實國家產業政策,積極發揮政策性銀行作用,取得了較好的經濟效益和社會效益。但審計也發現,開行中長期信貸業務在商業化轉型過程中存在風險隱患,經營管理中存在一些薄弱環節,部分下屬單位存在違規問題。
截至2006年底,開行表內各項貸款餘額中,中長期貸款餘額佔95.27%。一些中長期信貸業務的貸款主體不符合要求,一些貸款在抵押擔保方面過度依賴地方財力,部分中長期信貸業務存在不規范問題。
近年來,開行部分分行因評審不到位,導致向配套資本金不到位的投資項目發放貸款,存在較大風險。如河南一高速公路有限公司在向開行河南省分行申請用於公路項目建設的8.19億元貸款時,多次采取編造虛假『工程進度結算書』等手段虛增項目資本金,截至2007年6月底項目資本金實際到位率僅為8%。
本次審計的開行分支機構均存在貸後監管不到位,貸款方挪用貸款的現象。以審計抽查的8.58億元應急貸款為例,共發現3.22億元被挪作他用。其中,2004年向山東某集團有限公司發放的1億元抗禽流感應急貸款中,有4000萬元被該公司作為承兌保證金違規向某關聯企業簽發和貼現無真實貿易背景的銀行承兌匯票。
本次審計共發現開行違規發放貸款問題金額91.04億元,主要是違規將信貸資金投入股票市場、房地產市場和國家限制發展產業及領域。
本次審計共發現並向司法和監察機關移送違法犯罪案件線索和嚴重違紀問題7起,主要為銀行外部人員惡意騙貸,其中有的涉及銀行員工。
中國農業銀行:涉及違規問題金額243.06億元
審計結果表明,農業銀行近年來認真做好股份制改革前的各項准備工作,各項經營工作積極向前推進。但審計也發現,農業銀行在經營管理中存在一些違規問題和薄弱環節。
本次審計發現農業銀行違規問題243.06億元。
一是一些分支機構個人消費信貸管理薄弱,辦理了大量虛假個人按揭貸款。如截至2006年底,農業銀行黑龍江省分行個人汽車消費貸款餘額10.5億元中,不良貸款餘額達10.26億元,不良率為97.7%。
二是違規開立和使用銀行賬戶、違規辦理大額提現和轉賬業務等。如2006年,河北省唐山市古冶支行以運費和材料款等名義,分30筆為一戶貸款企業支取現金共9524.95萬元。
三是一些分支機構為謀取小團體或個人利益,違規辦理業務,嚴重侵害國家和銀行利益。如1999年4月,農業銀行遼寧省分行違規設立了以企業信用評級、資產評估等為主要業務的遼寧信佳諮詢有限公司。2000年至2004年,該公司將取得的1046.12萬元評信費返還給該分行,用於職工福利及獎勵。
本次審計共發現和移送各類涉嫌違法犯罪案件線索23起,涉案金額56.72億元。如農業銀行遼寧省錦州市分行副行長鄭鳳來、黑山縣支行行長劉福德等人采用借款和虛假貼現等手段,累計挪用銀行資金31億元借給一些私人企業和個人使用;後又私自向這些私人企業和個人發放貸款2.18億元用於歸還上述被挪用的資金。
農業銀行經營管理中存在薄弱環節包括:在會計核算、檔案管理等一系列基礎管理工作方面存在不規范問題;自辦實體存在清理不徹底、未能全面如實反映資產負債狀況等問題;對違規人員責任追究不到位、處理不及時。
光大銀行:違規發放貸款108.68億元
審計結果表明,光大銀行近年來不斷加大改革力度,調整資產結構,注重產品創新,風險管理能力逐漸加強,財務狀況有所好轉。但審計也發現,光大銀行在經營管理方面還存在一些違規問題和薄弱環節。
審計發現光大銀行違規發放貸款108.68億元,其中半數以上屬於違規發放房地產貸款和向證券市場直接或間接提供信貸資金;違規辦理存款及結算業務24.61億元,一些分支機構存在高息攬存、違規辦理結算業務等問題;違規辦理票據業務,形成墊款9.93億元;違反財務收支法規問題1.15億元,其中,使用虛假發票報賬5682.86萬元,套取的現金大部分用於發放獎金福利,部分用於營銷『公關』。
審計發現光大銀行經營管理存在以下薄弱環節:一是貸款貸前調查、貸中審查、貸後檢查制度執行不到位,加大了信貸風險。二是責任追究不到位,以罰代刑的現象比較突出。三是存款業務管理存在薄弱環節。四是財務管理和會計核算中存在不規范問題,主要表現為住房基金長期掛賬、自辦實體清理不徹底等。五是一些分支機構為了吸引客戶、擴張業務,為一些客戶違反國家相關法規的經營活動提供金融服務。
此外,審計向司法機關移送各類涉嫌違法犯罪案件線索8起,涉案責任人員14名。
人保控股:財險市場份額下降
審計結果表明,原中國人保控股公司近年來初步建立了現代公司治理結構,抗風險能力和投資收益都有所提高,在國內非壽險市場上繼續保持主導地位。但審計也發現,其所屬公司部分分支機構管理較為粗放,在業務經營和財務核算方面存在一些違規問題,經營管理中還存在一些薄弱環節和不規范行為。
審計發現原中國人保控股公司經營管理中的違規問題10.82億元。主要問題:
一是人保財險公司違規壓低費率或違規打折承保、以手續費等名義變相返還保費、擴大理賠支出范圍和賬外經營等3.68億元。
二是違反財務法規問題2301.63萬元。
三是中國人保控股公司前身中國人民保險公司於2002年11月至2004年6月底,共將5億元國債交給漢唐證券公司運用,後因漢唐證券公司被依法清算,面值35653.30萬元的國債面臨損失風險。
四是人保公司深圳分公司於2002年9月違規將持有的某公司613.46萬股法人股票過戶給工會。
審計發現原中國人保控股公司經營管理存在以下薄弱環節:一是財險市場份額下降,資本固化率上昇,盈利能力有待提高;二是內控制度不完善,風險防范機制有漏洞。審計發現,人保公司存續資產及自辦實體的處置和管理不規范,人保財險公司計算機信息系統管理上存在漏洞、部分分支機構存在有章不循問題。
中再集團:償付能力存在一定風險
審計結果表明,中再集團近年來積極拓展市場,逐步完善公司治理結構,不斷加強自主創新和產品研發能力,管理水平有所提昇。但審計也發現,中再集團經營管理中還存在一些違規問題和薄弱環節,盈利能力有待加強,償付能力存在一定風險。
審計發現中再集團經營管理中的違規問題12.71億元。主要問題:
一是2000年4月,中再集團違規將價值3.16億元國債委托給所屬一經濟實體進行融資買賣股票,造成3700萬元虧損。
二是違規減保和支付手續費1.96億元。
三是違反財務收支法規問題0.22億元,主要是違規列支職工補充養老保險(年金)和發放獎金補貼。此外,審計還發現中再集團違規向無中介資質的個人和單位支付保險傭金等問題。
審計發現中再集團經營管理中存在以下薄弱環節和不規范問題:一是2006年度的主要利潤來自保險資金的投資收益,承保業務盈利能力不足。二是償付能力存在一定風險。如:根據保險公司穩健經營原則,中再集團下屬兩家子公司2006年度責任准備金提取辦法不夠完善;2006年,中再集團本部及其下屬子公司的財險保費收入不符合保險法中關於『自留保險費不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍』的規定,存在潛在的償付能力風險。三是會計核算存在不規范現象。
附件:
1.49個部門單位2007年度預算執行和其他財政收支審計結果
2.2008年第8號(總第32號):國家開發銀行、中國農業銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國人保控股公司、原中國再保險(集團)公司2006年度資產負債損益審計結果