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從近日召開的“國際貿易中商賬管理與信用建設研討會”上獲悉，中國快速步入世界貿易大國行列的同時，迄今至少有1000億美元的海外應收賬款逾期無法收回，並且這個數字還將繼續增加。
1000億美元規模
2004年，中國進出口貿易額歷史性地突破1萬億美元大關，成爲繼美國、德國之後的世界第三大貿易大國。同時，一大批原來沒有出口權的私營企業、股份制企業也獲得了出口權，這些富有活力的企業成爲出口快速增長的新力軍。
然而，在形勢一片大好的情況下，國人不得不正視一個現實：我國進出口企業的壞賬率至少在5%以上。換言之，2004年我國新增加250億美元左右的海外欠賬。如此鉅額的海外欠賬猶如一顆定時炸彈，讓人不能安寧。
商務部研究院梅新育博士表示，中國企業逾期未收回的海外應收賬款究竟有多少，到目前爲止並無一個權威的官方統計公佈出來。外界提到的數據有高有低，而且都是估算。
根據梅新育瞭解的情況看，中國企業海外應收賬款的總規模“應該很大”。兩年多前，他在做有關課題研究時，曾接觸到東方資產管理公司記錄的不良資產。當時，這些不良資產是從中國銀行剝離出來的。而中國銀行的主要客戶是內地的外經貿企業。在東方資產管理公司記錄中，相當一部分是外經貿企業因海外欠款無法如期收回而形成的不良資產。
商務部研究院信用管理部主任韓家平提供了一個估算的數據：我國目前約有海外應收賬款1000億美元，而且每年還會新增150億美元左右。韓家平承認，資料的統計收集相當困難。不過，“1000億美元”的數據雖是估算，“但這是有根據的”。
韓家平強調，與發達國家相比，中國企業的財務制度十分不嚴格。在發達國家，企業應收賬款的合理期限一般是3至6個月，超過這個期限就作爲壞賬處理。而在國內企業，應收賬款超過兩年還未收回的非常普遍，並且這種信息一般不對外公佈。只有上市公司才規定，應收賬款超過兩年必須披露相關信息。也正因爲如此，長虹被美國一家公司拖欠款項累積到42億元人民幣之多，才被外界所知曉。
據介紹，中國企業在國際經貿往來中，其壞賬率遠遠高於西方發達國家的平均水平0.25%至0.5%，有的企業甚至高達30%以上，而且我國企業的海外欠款時間較長。
有關資料顯示，目前我國逾期未收境外賬款中，拖欠3年以上的佔10%，1年至3年的佔30%，半年至1年的佔25%，半年以內的佔35%。
中國出口企業的海外應收賬款還在以年均150億美元的淨值增加。從地域來看，出現海外欠賬的地區範圍也呈現“遍地開花”的趨勢。國內發案地區由以前集中在沿海大城市、經濟特區，轉而向內地省份、中小城市以及缺乏外貿經驗的地區和公司轉移。拖欠我國貨款的不但有發達國家，甚至許多發展中國家也捲入其中。
在近日召開的“國際貿易中商賬管理與信用建設研討會”上，中國信用專業委員會會長鄒向羣提出，國內企業大量的境外欠款無法追回，將會抵消我國對外經貿活動的實際效率和效益。
冒進心態作祟
專家指出，在競爭激烈的世界商海中搏擊，缺乏信用監控體系常常是發生海外欠賬的導火線。據商務部一項研究報告統計，中國從事進出口業務的企業中只有11%建立了自己的信用監管體系，而這11%當中又有93%是具有外資背景的跨國企業。雖然市場經濟體制在我國逐步確立，大家也都懂得信用在現代社會中的重要性，但是到目前爲止，很多公司卻往往忽略了對對方的信用調查。
中國企業存在貪大而忽視求穩的冒進心態。在賣方市場的苛刻現實中，在邁出國門的虛幻榮耀中，中國企業大多采用價格競爭來擴大市場份額，一般把簽得訂單視爲經營成功的標誌，而忽視了對進口方資信的調查。
另外，中國企業在追討上的不積極造成了追討困難。其實，中國企業出口中遭遇海外欠賬，一開始並不是對方存心“設套”，而是中國企業自己姑息養奸。很多國內企業本來同意海外客戶30天放賬期，但客戶卻總是在90、120天甚至更長時間才付款。而中國企業內部或沒有應收賬款管理政策，或有政策卻無人執行，或有人卻無管理經驗。自然而然，海外客戶就會養成延遲付款的習慣。
國內出口企業還存在一種怪現象：很多國有企業在管理人員更替時，由於繼任者害怕追不回逾期賬款而變爲壞賬，影響其業績，對前任領導經營中產生的逾期賬款，寧願將其繼續作爲應收賬款保留在賬上，也不願意去積極追收。而恰恰在處理逾期應收賬款方面，最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨着時間的流逝變爲壞賬。經過多任領導的積累，企業逾期賬款越來越多，逾期時間也愈來愈長，收回來的可能性也就愈來愈小。
據美國商法聯盟調查數據顯示，當逾期時間爲一個月時，追賬成功率爲93.8%，當逾期半年時，成功率急降到57.8%，而當逾期兩年左右時，成功率只能達到13.5%。
堵住黑洞
專家表示，若談海外欠賬而色變，也大可不必。只要從事商業活動的企業，都會有應收賬款。有應收賬款，就有逾期未收回的風險。即使在發達國家，也存在大量逾期應收賬款。而一些發達國家在解決應收賬款難題方面的成功經驗值得我們借鑑。
建立全面準確的信用系統是防止海外欠賬發生的有效途徑。在發達國家，商務部門都會對註冊企業進行完善、及時、精確、透明的信用評估。如果企業在評估系統中處於“低信用”階段，商務部門會發出警告並定期公佈。因此，國外企業一般都十分重視自己的信用，否則就會失去許多生意機會。爲了防止海外欠賬的發生，國內企業應該通過對方國家的商務部門查詢該公司的信用情況。如果發現對方是“低信用”企業，就應該提高警惕性，儘量降低發生海外欠賬的機率。
在對待回收貨款的問題上，中國的企業應該及時脫離認識誤區。中國企業在出口後，無論是L/C方式還是D/P(付款交單，屬於商業信用範疇)方式，都會等到最後的付款期纔到銀行辦理收款業務。這是因爲中國企業擔心一旦對客戶追得太緊，會使客戶厭煩，從而影響生意的往來。恰恰相反的是，國外公司強調落袋爲安，爲避免在付款期到來之前出現意外情況，即使需要向銀行繳納一定數量的貼現費，他們也願意在拿到所需單據後立即通知銀行辦理收款。
據稱，商務部研究院信用管理部提出了適合中國企業的“3＋1”信用管理模式。“3”是指企業內部應建立三個不可分割的信用管理機制，分別是前期信用管理階段的資信調查和評估機制、中期信用管理階段的債權保障機制以及後期信用管理的應收賬款管理和追收機制。“1”是指在企業內部應建立一個獨立的信用管理機構(人員)，全面管理企業信用賒銷的各個環節。
經過多年實踐，這套模式取得了明顯效果。對24家國內企業的調查顯示，實施這套管理模式後的第一年，企業管理費用、財務費用和銷售費用佔銷售收入比重就從14%下降到9%；賒銷額平均上升13%；壞賬率平均下降3.6個百分點；銷售未清賬期平均縮短37天，企業綜合競爭力顯著提高。
專家還指出，參加出口信用保險，是出口企業降低信用風險的有效方式。而出口信用險是國家爲了鼓勵並推動本國的出口貿易，爲衆多出口企業承擔由於進口國政治風險(包括戰爭、外匯管制、進口管制等)和進口商商業風險(包括破產、拖欠和拒收)而引起的收匯損失的政策性險種。
此外，企業一旦遭遇“海外欠款”還可採取以下措施補救：委託專業信用管理公司追賬；通過仲裁，形成具有制約力的裁定；提起訴訟，通過司法途徑解決等。
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