２００１年，賴昌星在加拿大受審
２００４年４月１６日，潛逃美國的原中國銀行廣東開平支行行長餘振東被引渡回國
貪官外逃一般要經過轉移資產——家屬先行——準備護照——猛撈一筆——辭職／不辭而別——藏匿寓所——獲得身份的一系列過程，準備時間一般爲一年，設計構思大都殫精竭慮。
綜觀鉅貪外逃“心法”，關鍵之一是“撈法”，其次是“逃法”，不撈者無以出逃，善逃者方能猛撈。
究其三昧，概不外乎“詭道”，兵法所謂“三十六計”，鉅貪們或“撈”或“逃”，都已爛熟於胸。有鑑於此，只有研究他們的作案模式纔能有效防範此類犯罪。
《三十六計》一書，無時代、撰者可考，歷代兵志亦不見著錄，1941年始現於陝西彬縣，現仿其體例，按原書計序而逐一分析。
撈
瞞天過海
代表人物：餘振東，貪污款項：4．85億美元。
怎麼也想不明白，一個小小的支行行長，竟能貪污、轉移近5億美元，成爲中國將貪污外逃人員從美國押解回國的第一例。
根據內華達地區聯邦法院的法庭記錄，從1992年到2001年10月，餘振東、許國俊、許超凡三人結成團伙，通過僞造貸款文件和其他方法，非法佔有開平支行總共大約4．85億美元的銀行資產。
2001年10月12日，中國銀行爲了規範行業系統管理，將全國1000多處原來手工填寫的網點由電腦中心統一連網爲30多箇中心工作人員覈查電腦上集中反映出來的賬目時發現，出現了4億多美元的虧空。
隨着進一步的調查，涉案的餘振東等三人倉皇出逃。
“當時不知道哪一天會出事，畢竟這個事情已經暴露出來了，所以整天比較害怕，表面上看起來可以自由進出，但是心裏很不踏實，晚上也睡不踏實。”餘振東這樣回憶着當時在美國的日子。
雖然餘振東每天都膽戰心驚地度過，但是其犯罪事實充分表明，餘本人對貪污及其黑金轉移運用了“瞞天過海”之計。就在其出逃前的2001年10月2日至2001年10月7日之間，餘的同夥從香港的銀行向美國內華達州的拉斯維加斯愷撒王公賭場轉移了大約200萬美元；2001年10月15日，該同夥從香港向拉斯維加斯沙漠王宮賭場的賬戶轉移了約859萬美元；同日，餘振東從香港的銀行賬戶向美國舊金山轉移了355萬美元。
《兵經》：“備周則意怠，常見則不疑。陰在陽之內，不在陽之對。太陽，太陰。”餘振東等人以“貸款”爲由，分步轉移資金，在銀行的常規動作掩飾下，完成了黑金轉移，是爲“瞞天過海”。
無中生有
代表人物：張晨。涉案資金8億元。
故事的主人公張晨（ＣｈａｒｌｉｅＣｈａｎｇ），現年42歲，美籍華人，工商管理碩士。1989－1992年任美國太平洋貿易有限公司董事總經理，1992年至2002年5月任嘉信達國際有限公司董事長兼總經理。2002年6月27日起任開開實業總經理，並任三毛派神董事長。
許多認識張晨的人紛紛表示，張晨在箱包界早已“臭名昭著”。他入主開開實業前曾套走了中國深圳彩電總公司大量資金。在國內箱包界一提起張晨，大家都避之如虎。目前，市場普遍認爲張晨通過三家公司實際控制了開開實業從而通過資本運作一步步掏空了上市公司。
2002年2月、4月、5月開開實業第一大股東開開集團分別與張晨控制的“上海和康”、“上海九豫”、“上海怡邦”簽訂股份轉讓及託管協議以每股4．5元的價格轉讓持有的開開實業1100萬股、1900萬股、1500萬股國家股並在過戶手續辦理完畢前將股份託管給這三家公司。
收購完成後三家公司合計持有開開實業18．52％的股份超過了第一大股東開開集團。然而這三家公司是典型的“吞噬母體”的殼公司。在張晨兩年半的開開實業總經理生涯裏，開開實業經營每況愈下、對外投資與日俱增、現金大量流出。上市公司終於被掏空了
在2004年12月下旬，有關部門對張晨採取了監視居住的行動。2004年12月30日，張晨藉助一次上廁所的機會，一去不返，就此逃亡。
《兵經》：“誆也，非誆也，實其所誆也。少陰、太陰、太陽。”
無而示有，就是誆。無中生有，即由誆而真、由虛而實，張晨的作案特點就是善於用“殼”，挖去上市公司的肉來“填殼”，殼滿即走，是爲“無中生有”。
暗度陳倉
代表人物：高山。涉案資金：8．39億元
2005年1月4日，東北高速公路股份有限公司的公司領導、財務部經理、出納員，還有吉林省高級法院執行庭的法官發現他們在中國銀行黑龍江省分行河鬆街支行賬戶上的餘額只有7．31萬元！而實際上，截至2004年11月30日，東北高速在河鬆街中行的兩個賬戶中共有存款餘額2．9337億元。
當該支行工作人員準備把問題向領導反映時，發現該支行行長高山沒來上班，隨後發現高山全家逃往加拿大。
現在，能夠確認的失蹤金額已達8．39億元。
據調查得知，這起內外勾結的票據詐騙案的基本手法是通過“背書轉讓”形式將資金轉到其他賬戶上，根本未進入企業最初開立的賬戶。
所謂“背書轉讓”，就是持票人在票據的背面簽字或作出一定的批註，表示對票據作出轉讓的行爲。背書轉讓需要持票人蓋有其相應印鑑，並與企業當初預留印鑑相符，方可實現轉讓。
業內人士分析，諸多企業存在河鬆街支行的票據之所以能被神不知鬼不覺地背書轉讓出去，極可能是企業相關人員與高山串謀，表面上在河鬆街支行開有賬戶，但企業支票一經劃出，即通過背書轉讓或者其他轉賬方式轉至其他賬戶用作他途。在此需要高山配合的，是向企業出具虛假的存款憑證和對賬單，維持資金仍在企業的中行賬戶上的假象。
《兵經》：“示之以動，利其靜而有主，益動而巽。”在高山，這是一出雙簧，正面佯攻，側面迂迴，銀行表面上爲某企業設立賬戶，這是“明修棧道”，事實上支票一經劃出就“暗度了陳倉”，轉入其他賬戶矣，是爲“暗度陳倉”。
渾水摸魚
代表人物：吳永紅。涉案資金：數十億元
1999年8月，證監會同意由吳永紅操控的石獅融盛、泉州國貿公司和福建協盛等5家企業受讓凱利所持有的股份。2000年11月，證監會批准閩發證券增資擴股至8億元。
吳永紅掌控的5家公司加起來的持股比例達到53．11％，成爲閩發證券的實際控制人。吳永紅利用自己手中的這些公司，通過使用“空手道”的方法肆意挪用閩發證券客戶保證金、違規銀行貸款和虛假“注資”閩發證券。吳永紅的手法比較隱蔽。先將開戶股民的保證金和委託理財資金打入閩發證券賬外公司，再由賬外公司通過虛假交易打到福建協盛及其關聯公司，最後搖身變成福建協盛等對閩發證券的出資。吳永紅爲資金轉移設立的閩發證券賬外公司多達20餘家。
據不完全統計，吳永紅抽逃、挪用資金高達數十億元。
2004年6月，吳在進入深圳時，被當地警方拘捕。此時距離吳永紅2001年10月16日逃往海外，已有954天。
《兵經》：“乘其陰亂，利其弱而無主，隨，以嚮晦入宴息。”動盪之際，虛假交易，把賬目搞亂，從中取利，是爲“渾水摸魚”。
上屋抽梯
代表人物：鍾武劍。涉案資金：5億元。
2004年5月14日，海南省橡膠中心批發市場（下稱“瓊膠市場”）總裁鍾武劍在有警察把守的14樓頂樓人間蒸發。隨着他一起蒸發的，還有瓊膠市場5億元的巨資。
2003年9月，蘭生股份一紙訴狀將瓊膠市場告上法庭，稱其深陷瓊膠市場，鉅額資金遭遇損失，要求瓊膠市場賠償損失。6個月後，鍾武劍突然失蹤，此時正是法院開庭的半個月前。
蘭生股份從2003年7月開始在瓊膠市場正式下單，當時和青島森泰達共斥資1億元。當2003年8月第一次結膠時，雙方共盈利2800萬元。蘭生股份開始進一步買膠。據瓊膠市場人士透露，蘭生股份在市場的訂貨量最多的時候超過了50萬噸，而中國天然橡膠年總產量也不過是40萬噸。
如此之大的數額，顯然雙方都是套利投機。蘭生也多次想要“瘦身”，卻終究沒有剎住車。直到2003年9月12日，瓊膠市場實施限制訂立新的合同和提高保證金等措施，蘭生股份終因沒有後續資金而爆倉。由於不能開新倉，只能平倉，導致蘭生最後損失6億元。
一個巴掌拍不響，蘭生對面的空頭是誰呢？是誰有資金敢於與蘭生股份訂立如此規模的供貨合同？一年多過去了，瓊膠市場成爲最可懷疑的對象，因爲有材料證實，作爲當時市場總裁的鐘武劍，自己即通過操盤手“對敵作戰”。
問題是，鍾武劍是怎麼逃走的，5億元現在何處，這些疑點一直沒有徹底弄清楚。而有傳言稱鍾武劍目前已逃往加拿大。
《兵經》：“假之以便，唆之使前，斷其援應，陷之死地。遇毒，位不當也。”故意露出破綻，誘敵深入，然後截其後援，殲滅之。鍾武劍把“蘭生股份”誘上了屋頂後，抽走了樓梯，吸乾了“蘭生”汁液，然後逃之夭夭，這不是“上屋抽梯”又是什麼呢。
偷樑換柱
代表人物：宋如華。
涉案資金：18億元
2004年初，託普公司因債臺高築而訴訟如潮。
跟託普系的訴訟潮與虧損業績公開一同發生的，還有託普系創始人宋如華的“退位讓賢”。2004年3月19日，宋如華將持有的全部1800萬股託普科技發展有限公司（下稱“託普發展”）的股權分別以1元錢的象徵性價格協議出讓給兩名自然人各900萬股。隨後宋如華以“養病”爲由赴美。託普發展是託普軟件的控股股東，也是整個託普系的頂層公司。
隨即，託普軟件的超額擔保與民事訴訟如同山洪一般暴發。2004年4月，託普軟件首次披露自查結果，公司已查明的對外擔保餘額爲78753．0932萬元，佔2002年末經審計淨資產的56．74％。以2004年4月開始，託普軟件公告欄裏的訴訟公告接踵而至，各地債主紛紛提起追討貸款與擔保的訴訟。到2004年10月，託普軟件累計涉訴金額爲182732．27萬元（本金），佔2003年末經審計淨資產的182．82％。
宋如華以“養病”爲由，拒絕從美國回來配合四川證管局的調查，而四川證管局也因爲沒有正當的理由強制其回國接受調查而感到“鞭長莫及”。
在宣佈辭任託普發展董事長的前一天，宋如華將託普係爲數不多的利潤源之一四川託普電腦有限責任公司（下稱“託普電腦”）打包裝進了自己的行囊。以折價受讓託普電腦51％股權的威海託普資訊有限公司（下稱“威海託普”），全部由自然人持股，宋如華與託普軟件的前董事長李智各持20％的公司股權。最關鍵的是，宋如華退出託普軟件，威海託普將正式成爲託普軟件的非關聯公司，此後，這家公司與託普軟件的交易將會名正言順地從公衆眼前消失。
而承載着流通股股東們血汗的上市公司將繼續流着血淚。
《兵經》：“頻更其陣，抽其勁旅，待其自敗，而後乘之。”宋如華雖然“軍人的不是”，倒很會抽換“主力”，上市公司在他兜裏看上去更像鍊金爐，金盡之日，就是股民擁抱礦渣之時。
空城計
代表人物：許宗林。涉案資金27億元
“我來講個故事，故事裏面有個兔子，兔子跑了，故事完了。”
我們自小熟悉的這類假故事現在有了新版——“股市即故事，牛皮吹破了，錢撈走了，人就該跑了，股票就退市。”對達爾曼（600788）事件最精闢的闡述來自一位深套其中的老股民，此刻已然欲哭無淚。
1997年達爾曼曾創出51．70元的天價，1998年再度創出47元的高價，在2000年以前一直是老牌的績優股，公司一度穩居國內珠寶行業的龍頭，2002年公司的主營收入爲3．16億元。但隨後，公司經營突然急轉直下，2003年主營收入滑坡近30％，每股收益也首次出現高達0．49元的虧損。而2004年的這個冬天，ＳＴ達曼註定走到盡頭，目前已被退市。
許宗林是達爾曼公司的董事長，從2001年開始，連續兩年以6億元財富位列《福布斯》中國內地100富豪榜之中。當達爾曼塵埃落定，許宗林的發跡路徑逐漸變得清晰，人們才發現，達爾曼的故事從最初就是一個騙局。爲達到融資目的，公然造假已成爲達爾曼的一大風景；而融資的目的，就是爲了讓大股東——西安翠寶集團的掌控人許宗林掏取資金。當上市公司最終只剩下一個空殼時，許宗林再一次利用這個空殼，利用虛假的業績，從銀行瘋狂騙貸20億元，然後裹攜出逃國外。“最終許宗林再不逃走不行了，到許宗林逃走前，公司多年支撐起來的假象已經沒有辦法再延續下去，生存還是死亡，已不是問題，達爾曼必死無疑，已是定論。”
騙局從一開始就存在，13年前，32歲的許宗林在古城西安東郊一排很不起眼的平房裏，建起了一個手工作坊式的小企業——西安翠寶首飾公司。“許宗林從一開始，就是要造一個泡沫。他從來沒有任何紮實的實業。”熟悉許的人士指出。1996年，許宗林通過賄賂西安市原體改辦主任楊永明，使達爾曼成爲西安第一家上市民營企業。隨後許宗林便利用“業績造假——騙取上市融資——編造項目——騙取銀行貸款——再以項目之名轉移資金——業績造假……”無限循環的方式不斷從股市及銀行抽取資金。資料顯示，達爾曼公司三次從股市融資共計7．3億元，通過達爾曼及關聯企業從銀行獲取貸款20億元，累計高達27億元。而留下來的達爾曼，卻早已成了資不抵債的空殼。直到2002年楊永明受賄東窗事發，被判有期徒刑12年。許宗林作爲行賄一方，卻在掏空上市公司和騙取大量銀行貸款後，以身體原因爲藉口逃遁海外。
《兵經》：“虛者虛之，疑中生疑，剛柔之際，奇而復奇。”虛虛實實，兵無常勢。許宗林反覆騙取融資的目的就是把達爾曼掏成資不抵債的空殼，再以空殼騙取銀行貸款，如是者再三，直至企業死亡。
逃
三十六計走爲上策，已成了貪官們的貪污後逃避懲罰的共識。那些身份體面的高官，腰纏萬貫的老總，攜款外逃的行爲往往更多地帶有主動性。他們不會等到案發後才“臨時抱佛腳”地落荒而逃，而是很早就蓄意瞄準西方世界，做好了人、財、物以及心理上的充分準備，設計出閤家“遠走高飛”的分步驟計劃，讀者不可不察。
調虎離山
代表人物： 蔣基芳
原河南菸草專賣局局長蔣基芳是以“出國考察”爲由出逃到美國的。早在東窗事發之前，蔣基芳就已預作準備，安排其子女和妻子定居美國。羣衆舉報了蔣基芳的經濟問題，引起紀檢部門的注意，他嗅到“風聲不對”，正在國家菸草專賣局黨校參加廳級幹部培訓學習，突然中斷學習從上海祕密離境。
《兵經》：“待天以困之，用人以誘之，往蹇來反。”調動全家遷往美國之日，往往就是外逃之念萌動之時，因爲天倫完聚乃人之常情，若非工作原因或組織安排，舍天倫而長期獨居，良可疑也。
以逸待勞
代表人物：程三昌
程三昌，原河南省政府設在香港的“窗口公司”，河南豫港公司董事長，由於發現風聲不對，從香港不辭而別，攜鉅款和情婦定居新西蘭。他早前就利用關係在境外開設辦事處或分公司，並暗地轉移資產，自己長期遊走於境內外之間，一旦東窗事發，便不再回國。
《兵經》：“困敵之勢，不以戰，損剛益柔。”以小變應大變，以小動對大動，一個國家幹部爲防“事敗”，竟然在外面公司也開起來了！應對追緝，悠然從容。相形之下，足令監控機構汗顏！
順手牽羊
代表人物：董明玉
原河南省服裝進出口公司總經理董明玉是1995年出逃的河南官員，在出逃前，董明玉“順便”利用業務關係，先是在美國爲自己建立了不錯的生意關係，接着讓妻子和兒子打理那裏的生意，並獲得了美國綠卡。在案發後，董還順便帶走了公司的不少財物。
《兵經》：“微隙在所必乘，微利在所必得。少陰，少陽。”乘隙向對方薄弱處襲擊，應手得利，勝固可，敗亦走，貪官常用此法。
聲東擊西
代表人物：謝炳峯
爲掩人耳目，貪官們多采用聲東擊西的伎倆，刻意掩飾自己的去向。
謝炳峯、麥容輝，作爲中國銀行南海支行丹竈辦事處信貸員，案發後，攜帶着鉅額現金偷渡過程中輾轉東南亞各地。另一名中國工商銀行重慶九龍坡支行幹部陳新攜帶4000多萬元公款輾轉潛逃於境內外，68天的逃亡途中，一共換了29個假身份證，輾轉多個國家。
《兵經》：“敵志亂萃，利其不自主而取之。”利用失控的時機，製造假象，佯動頻頻，亂中求成。
假途伐虢
代表人物：童言白
原河南高速公路發展有限責任公司總經理、董事長童言白，於2004年1月2日從深圳口岸出境。童言白先到達香港，隨後轉道菲律賓，很快又到了澳大利亞，與早已移民的妻子、孩子會合，整個逃亡之旅可謂假途伐虢，費盡心機。
《兵經》：“兩大之間，敵脅以從，我假以勢。”也是反覆佯動，讓你摸不準去向，然後突然奔向預定目標。
借屍還魂
代表人物：陳氏夫妻。
陳滿雄和陳秋園是廣東中山市人，自1993年10月21日至1995年4月6日間，陳氏夫婦與中國銀行中山分行存匯科科長馮偉權和副科長池維奇兩人內外勾結，採用惡性透支的手段，連續從中國銀行中山分行分48次挪用公款共計約4．2億元。
1995年8月，兩人發現事情即將敗露，遂倉皇出逃。
改名換姓的陳氏夫婦逃到泰國後，爲求徹底“蒸發”，還特意做了一次整容手術，填高了鼻子，漂白了皮膚。
但他倆自以爲得計的行爲很快就引起了有關方面的注意，在確認了兩人身份後，2000年9月1日，中泰兩國警方擒獲了陳氏夫婦。
2004年12月23日，妄圖通過整容手術“借屍還魂”的陳滿雄陳秋園夫婦，分別被廣東省中山市中級人民法院依法判處無期徒刑和有期徒刑14年。
《兵經》：“借不能用者而用之，匪我求童蒙，童蒙求我。”無用之用，意外用之，莊子說，無用之爲用也。貪官常用此法，其實也是走到了人生絕路。
