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國家稅務總局和中國人民銀行、教育部聯合下發的《教育儲蓄存款利息所得免徵個人所得稅實施辦法》自今年10月開始施行以來，受到衆多學生家長的關注。如何充分運用教育儲蓄，最大限度享受利率和免稅利息的優惠，是每個家庭十分關心的事情。爲此，記者採訪了天津市地稅部門有關人士，爲學生家長進行理財籌劃。
存款額度越高越好
據現行法規規定，教育儲蓄存期分爲一年、三年和六年。最低起存金額爲50元，本金合計最高限額爲2萬元。由於利息＝本金×存期×利率，教育儲蓄每次約定存款額度越高，得到的利息及免稅金額的實惠就越多。在同一存期內，每月約定存款數額越小，續存次數就越多，計息的本金就越少，計息天數也越少，所得利息與免稅優惠就越少。
比如，選擇三年期教育儲蓄。若每次約定存入5000元，共存4次，到期本金爲2萬元，利息額爲1552.50元。換一種做法，若約定每次存入500元，續存36次，到期本金爲18000元，利息爲749.25元。同樣是存三年，到期本金僅差了2000元，利息卻就差了803.25元。若選擇六年期教育儲蓄，如果每次約定存500元，續存40次，利息爲2520元。若每次約定存5000元，約定存4次，到期可得利息3384元。同爲六年期存款，僅利息差就高達864元。因此，選擇教育儲蓄，每次約存金額要儘量高些划算。
存款期限盡量加長
教育儲蓄主要是用於子女教育投資，一般來說，學生從義務教育階段過渡到非義務教育，其投入不會一下子影響到整個家庭的經濟支付。作爲長期教育資金的積累方式，教育儲蓄不用特別考慮其流動性，不要選擇與距離子女接受非義務教育時間相同的存款期，建議採用“日積式”儲蓄方法，比如子女還有一年上高中，其高中階段的教育儲蓄，按照教育儲蓄管理辦法的規定，可選擇一年期和三年期，倘若選擇存一年期教育儲蓄，就比選擇存三年期少享受二年的免稅優惠。由於在高中、大學階段的七八年時間都屬非義務教育階段，在家庭經濟可承受的前提下，通常選擇三年、六年等較長的存期，可以更好享受國家給予免徵利息稅、零存整取按整存整取計息的優惠政策，分別爲一年期年利率2.25%，三年期年利率3.24%，六年期年利率3.60%。
梯度儲蓄充分免稅
《教育儲蓄存款利息所得免徵個人所得稅實施辦法》規定，享受免徵利息稅優惠政策的對象必須是正在接受非義務教育的在校學生，其在就讀全日制高中(中專)、大學本科(大專)、碩士和博士研究生時，每個學習階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的利息免稅優惠，每一階段教育儲蓄本金合計不得超過2萬元，本金合計超過2萬元或一次性躉存本金的，不享受教育儲蓄的利息免稅優惠。因此，家長可根據子女所在學齡階段，合理安排教育儲蓄時間，儘可能享受每個學習階段的免稅優惠。比如子女正在上初中三年級至高中二年級，仍可同時辦理3份不同期限的教育儲蓄，分別享受高中(中專)、大學本科(大專)、碩士和博士研究生階段的免稅優惠，很適合收入不高的工薪階層家庭。如何辦理存取手續
過去，教育儲蓄存款不需要提供證明，取款時需要學校開具證明。現在辦理教育儲蓄存款仍不需要證明，取款時只是把學校給學生開具的證明，改爲由學校開具稅務機關統一樣式證明，學生身份證明一式三聯，分別由學校留存、提供給儲蓄機構、報送主管稅務機關，儲戶持存摺、戶口簿或身份證和學生身份證明便可支取本息，享受免徵20%利息稅優惠，其間不但沒有增加任何環節，反而能使儲戶的利益得到保障。
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