|
註冊一家廢品公司，然後花幾塊錢從稅務局領購一本本發票，再把發票以每張數百元乃至數千元的價格賣給別人去抵扣稅款。兩年前，張德旺在別人的唆使下，幹起了這種“一本萬利”的買賣。如今，一審被判死刑的他正在看守所裏倉皇等待着二審判決。
張德旺是“黑津冀”系列虛開發票案的主犯之一。在這起虛開發票大案中，目前已查出黑龍江、河北等地183戶企業虛開廢舊物資發票和增值稅專用發票近7萬份，涉案稅額14.5億元，已抓捕犯罪嫌疑人67個。
“天方夜譚”：廢品公司兩月銷售額高達5.59億元
2004年6月，黑龍江省龍江縣國稅局按照國家稅務總局的部署，對本縣廢舊物資回收行業進行全面的清理檢查。6月28日，兩名稽查人員在對龍江縣興盛廢品收購有限責任公司(以下簡稱“興盛公司”)檢查時發現，該公司2004年3月才辦理稅務登記，但4月、5月這兩個月間，公司的銷售金額居然高達5.59億元。對於一個經濟並不發達、國稅年收入只有2700萬元的縣份來說，如此巨大的銷售額簡直就是“天方夜譚”。
通過對該企業的稅務登記資料、申報資料等進行認真分析研究後，稅務機關認爲其有重大涉稅違法犯罪嫌疑，隨即成立專案組開展調查。調查發現，興盛公司的營業場所只有兩間小門面，事實上從未從事過經營活動，50萬元註冊資金在公司成立後不久即被抽走。興盛公司從3月26日至6月18日共領購發票25本，然後開具給天津市靜海縣21戶企業、河北省清苑縣4戶企業以及內蒙古通遼市1戶企業，在2個月內開具的發票金額就高達5.59億元。
“生財捷徑”：“一本萬利”的買賣
就在稅務、公安機關調查取證中間，興盛公司負責人張德旺聞風而逃。抓捕小組輾轉奔波於張德旺可能落腳的北京、保定、四川等地，對與其有聯繫的人員全部實施了監控。2004年9月23日，倉皇逃匿的張德旺在從北京開往延吉的列車上被抓獲。
作爲此案的頭號犯罪嫌疑人，張德旺21歲時因搶劫罪被判13年徒刑，1998年提前釋放出獄，後來在龍江縣火車站附近開了一家燒烤店，但燒烤店的生意很平淡。2004年，張德旺的河北朋友給他傳授了一條生財捷徑：註冊一家廢品收購公司，然後去稅務部門領發票，再把發票賣給別人。
利慾薰心的張德旺於2004年3月註冊成立了龍江縣興盛廢品收購有限責任公司，開始大肆虛開發票。此外，張德旺還夥同林立新、孫軍、張新夫等人，成立了龍江縣環宇廢舊物資收購有限公司、龍江縣宏發廢品收購棧、碾子山區匯鑫廢品收購有限公司，張德旺總共從中獲得了七八十萬元的非法收益。
張德旺落網後，潛逃在外地的另外兩名重要的犯罪嫌疑人林立新和孫軍受到震懾，感到法網難逃，於2004年9月30日到公安機關投案自首。
2005年12月15日，齊齊哈爾市中級人民法院一審判決張德旺死刑，判處孫軍死刑緩期2年執行。面對這一結果，張德旺後悔不已：“當時只感覺這錢來得挺容易，想不到後果會那麼嚴重。如果知道能套取這麼多稅款，會給國家造成這麼大的損失，我肯定不幹。”
各地嚴查：虛開發票金額過百億元
興盛公司案發後，國家稅務總局將這起虛開發票案列爲全國重大涉稅案件查處。由於黑龍江各企業虛開的發票主要流往天津、河北等外省市，在稅務、公安聯手偵查中，一起跨省市的“黑津冀”系列虛開發票案開始浮出水面。
案件查處中，共動用稽查人員3000餘人，對全國28個省、直轄市、自治區9000餘戶企業進行了排查、檢查，目前已查出黑龍江、河北129戶企業虛開廢舊物資發票57035份，發票金額高達125.7億元，涉及稅額12.57億元；天津、河北等地373戶接受虛開廢舊物資銷售發票的企業中，又有54戶企業對外虛開增值稅專用發票12739份，涉及稅額1.93億元。截至目前，各涉案地稅務機關已查補稅款12.39億元，罰款4.89億元；共抓捕犯罪嫌疑人67個，已有22人在一審中被判刑。
國家稅務總局稽查局局長馬毅民表示，“黑津冀”系列虛開發票案是一起極爲重大的涉稅案件，涉及多個省市，數額巨大。而且，案情複雜，環節多，鏈條長，作案手段複雜多樣，顯示出團伙化、家族化、網絡化的犯罪態勢。涉案發票既有廢舊物資發票，也有增值稅發票；既有真票，也有假票；既有虛開，也有倒賣，查處難度很大。
稅務機關：多管齊下堵塞徵管“漏洞”
這起重大涉稅案件，不僅造成了國家鉅額稅款損失，也嚴重擾亂了稅收秩序。
稅務總局有關人士表示，張德旺等人之所以能如此輕易地通過虛開發票騙取錢財，與當時稅收監管體制的不完善有一定關係：比如，廢舊物資發票雖然可以抵扣稅款，但沒有像增值稅發票那樣納入防僞稅控系統“金稅工程”進行監管，比較容易作僞。
黑龍江省國稅局總會計師佟俊海介紹說，省國稅局在案發後加大了對廢舊物資回收經營單位的監管力度，規定廢舊物資回收經營單位此前已領的十萬元版發票全部收繳，此後銷售其收購的廢舊物資一律使用剪口萬元版發票，並且每次領購發票的數量不得超過兩冊。省內國稅部門每季度對廢舊物資回收經營單位發票領購和使用情況進行一次覈查，如有異常，立即停售發票。
“黑津冀”系列虛開發票案更引起國家稅務總局的重視和反思。據馬毅民介紹，總局加大了稽查工作力度，開展了對重點行業的專項檢查和重點地區的專項整治工作。按照科學化、精細化管理的要求，落實稅收管理員制度，完善納稅評估，加強和完善增值稅一般納稅人的認定和管理措施，加強對廢舊物資銷售企業的監管。爲有效遏制相關騙稅活動，下一步還將對虛開、利用廢舊物資發票和增值稅專用發票騙取抵扣稅款的行爲，組織開展嚴厲打擊行動。(完) |
