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稅還沒到底哪! |
算算看,我們繳的稅還少嗎?
房產稅、車船稅……眼下,『稅』是輿論熱點。對於稅制的調整,公眾表達各種意見的目的,無非是希望它公開、公正、透明。一如新華社所報道的,全國人大常委溫孚江在討論車船稅法草案時直言:政府有責任把納稅人的錢花好,同時要盡量減少人民群眾繳稅的稅額,不能總想著從老百姓兜裡掏錢。此外,新華社還發文,標題直問『征稅怎麼纔能不從群眾身上「割肉」?』
那麼,我們每個人在生活中又跟稅打了多少交道,繳了多少稅呢?不算,或許,您還真不知道。記者高家濤
張一明是一名26歲的普通青年,他2007年畢業於濟南的一所211高校,與其他同學紛紛遠走北上廣一線大城市不同,他選擇了留在濟南,他熱愛這座城市。所謂一葉知秋,記者將通過剖析張一明的收入以及他日常所接觸及繳納的各種稅,來說明『稅』對於一個普通人日常生活的影響,並盡力通過這些數據說明普通人對『稅』的感受。
工資從三千到四千
個稅猛增了近三倍
個稅
在大學,張一明學的是計算機專業,2007年畢業後他進入一家小公司,試用期工資是每月800元——這樣的試用工資當時在濟南相當普遍。試用期過後,工資漲到1500元,但很快張一明就辭職了,因為,他發現1500元在他交完房租以及各種生活必需的花費之後所剩無幾。
2008年初,他進入一家較正規的軟件公司上班,試用期仍然是800元,結束後工資(稅前)漲到3000元,2009年初因表現出色昇職為項目負責人,他的工資也漲到4700元並一直到現在。工資是他的唯一收入來源,扣除各種保險及公積金之後,實際月收入剛過4000元。
你每個月要繳納多少稅?面對記者這樣的問題,張一明很快給出一個答案:280元。這是因為每個月工資條上都有這樣的個人所得稅數據。
個稅是咋漲上去的
財稅專家解釋說,這個數據是按照我國目前實行的個稅累進稅率計算出的:起征點為2000元,超過2000元到2500元的部分稅率為5%,超過2500至4000元的部分稅率為10%,超過4000元至7000元的部分稅率為15%。
雖然張一明可以一口說出他需要繳納的個稅,但他並不熟悉上面的計算方法。另外,他也沒有注意到,在他工資為3000元的時候,需要繳納的個稅為75元。也就是說工資在漲了不到2000元之後,他的個人所得稅從75元飛速漲到280元,漲了近3倍。
一包10元的香煙
包含5元消費稅
生活
張一明以為個人所得稅是他唯一需要交的稅,其實不然。根據我國目前稅收主要來源於流轉稅的特點,許多稅實際已經包含在他日常消費的商品價格當中,也就是說他已經通過購買商品納了稅。《中國新聞周刊》曾根據有關專家對工薪收入階層的測算得出結論,在個人收入總額中,僅流轉稅稅負就佔到9%左右。
除去最基本的衣食住行花費之外,其他的日常生活細節中,稅仍可以說是無處不在。張一明抽煙,他每抽一包10元的香煙,其中包含的消費稅約為5元,而一包5元的香煙,消費稅約為2元,這些包含在香煙價格中。
上個月是女朋友生日,他為女朋友買了一條黃金項鏈和一套化妝品,項鏈價格為1800元,這中間包含180元的消費稅。化妝品價格為300元,包含消費稅為90元。
你一消費就得繳稅
財稅專家說,根據我國消費稅的征稅標准,香煙、酒、貴重首飾、化妝品等均要征稅。這其中還包括春節燃放的煙花爆竹等,征稅標准為15%。
另外,張一明購買的幾乎所有商品都包含著他同樣未意識到的增值稅。增值稅是我國主要稅種之一,收入佔國家全部稅收的60%以上。在零售階段的增值稅稅率約為商品價格的2%—3%。
看場40元的電影
包含營業稅12元
娛樂
在增值稅和消費稅之外,張一明日常生活無法避免的還有營業稅。營業稅的征收范圍很廣,娛樂業是其中之一。
張一明工作之餘喜歡和同事們去『K歌』,上月他和同事去過KTV兩次,共花費600元。
他和女友都是蔡琴的『粉絲』,今年1月份蔡琴來濟南的時候,他和女友去看了蔡琴的演唱會,票價為960元,中間包含28元營業稅。
張一明說,『其實這樣價格的票,根本看不見蔡琴,看的是大屏幕,還有無數揮舞的胳膊。』
而最近一次娛樂活動,則是他陪女友去看了電影《盜夢空間》,為了省錢,他們沒有去看首映,但票價仍然為每人40元。
唱兩次歌繳百元稅
財稅專家說,以張一明的這兩次『K歌』為例,這600元裡包含的營業稅約為120元。而看《盜夢空間》這場電影,每人40元的票價裡包含的營業稅為12元。
個稅起征點應能浮動
在當前生活成本不斷上昇的情況下,個稅調整已經勢在必行,這是政府負責任的表現。當前個稅起征點為2000元,這一標准甚至低於目前的平均工資。這樣,個稅征收在一定程度上就失去了調節收入分配的意義。
個稅起征點到底多少纔算合適?有一種比較流行的算法是,職工月平均工資額應達到起征點的一定倍數。從目前來看,起征點定為5000元比較合適科學。政府在調節個人所得稅的時候應與人均收入掛鉤,建立長效的浮動機制——當社會生活成本增加時,個稅起征點可適當提高;當社會生活成本降低時,個稅起征點也隨之降低……這也就避免了個稅起征點幾年一呼吁、幾年一研究的被動局面,使政策效率得到提高。
以個人為單位征收,有悖社會公平,對於個稅改革,納稅制度應轉向綜合稅制,對家庭收入征稅。另外,未來個稅改革可以借鑒國外的經驗,不僅要有收稅制度,更要有退稅制度。(作者為中國人民大學公共政策與公共安全研究所所長)
起征點一刀切不公平
一個國家的稅負高低,按照稅收總量佔GDP的比重來衡量是較科學的。按照這個標准來衡量,我國稅負是比較低的,比如說去年的稅收總量在6萬億左右,而GDP超過33萬億,這個比重少於20%。
另外還有一種衡量標准,是政府所有所得佔GDP的比重,這包括稅收、預算內外收入,土地轉讓收入等等。如果按照這個標准,我國稅負和一些發展中國家相當,佔到30%以上,算是比較高的,但仍比不上發達國家。
現在的問題是中低收入階層覺得稅負比較高。這是因為對於一般人來說,往往只按照自己繳個稅佔工資的比重來衡量稅負的高低。這樣衡量是不科學的,因為要考察宏觀稅負的高低,是看各種稅的總量佔GDP的比重,而不能看某一項稅收佔總額的比重。在我國,個稅在稅收總量中佔的比例僅為8%到9%。
我國個稅制度設計上還存在一些問題,不太科學。比如說免征額為2000元,這對窮人和富人來說是同一個標准,就不太公平。另外,沒有實行綜合征收,稅率的累進比較快,梯次比較多等這樣一些原因也會讓工薪階層覺得個稅負擔比較重。(作者為山東大學經濟學院財政系主任、財政稅收教研室主任)
房價中含多少稅
幾乎沒人說得清
買房
張一明和女友打算明年十月結婚,在經過無數次的心理斗爭之後,他們在省城東部買了一套房。雖然房子在二環以外,但房子總價依然為60多萬元。
這套房中總共含有多少稅款?全國人大代表、重慶市政協副主席陳萬志在接受新華網采訪時曾表示,現階段涉及房地產的稅種有12項之多,涉及房地產的收費多達50項,兩者共計62項。
房價三成是稅費
這些稅費到底有多少?新華網報道這一數據為房價的30%—40%,專家稱雖然這其中有些並不需要張一明直接繳納,但很明顯最終會體現在房價中。
理財
炒股不賺也得繳稅
女友收入比張一明低,但比張一明會『理財』。她在淘寶網上開了一家小店,賣一些音樂CD。張一明說,『好的時候一個月能賺千元左右,但有時可能一分賺不到。』
根據國家工商總局規定的《網絡商品交易及有關服務行為管理暫行辦法》,『若交易量大,需辦執照並繳稅』,張一明女友的小店並不能算『交易量大』,但她聽到這個消息後仍然有些擔心,『本來就不賺錢,再繳稅乾脆關了算了。』
除此之外,女友還炒股,『炒了兩年了,總體來說沒賺沒賠』,張一明說。
炒股就得繳印花稅
財稅專家解釋說,雖然在股市中『沒賺沒賠』,但在股市每次交易中,張一明女友都要繳納交易額千分之一的交易印花稅。
比起冀望個稅少交
更希望能漲點工資
按照計劃,張一明打算在三年內買車。如果買車,這其中包含的稅種包括增值稅、消費稅、城建稅等等,另外還需要繳納車輛購置稅和車船使用稅,一輛10萬元左右的1.6昇以下排量汽車,後兩種稅總額約為1萬元。而根據正在征求意見的《中華人民共和國車船稅法(草案)》,車船稅將上調。
在聽完日常生活所關系到的『稅』之後,張一明有些吃驚,他沒有料到還有這麼多的稅種。
8月23日,全國人大常委會聽取預算工作委員會報告時,預工委建議,精簡歸並某些性質相似、功能相似或重復征收的稅種,適當提高居民生活費用扣除標准。『我更希望今年能漲點工資,已經有一年多沒漲了』,張一明說。
而最新的消息是,11月8日,新華社記者從全國人大財經委員會獲悉,針對要求『適時調整工資薪金所得費用扣除標准,加強個人所得稅方案的調研論證,及時啟動個人所得稅法修改工作』的建議,財政部的回復是,全國人大常委會已於2005年、2007年兩次修訂個人所得稅法,提高了工資、薪金所得費用扣除標准,使納稅人工資、薪金所得實際稅負明顯降低。(編者注:為尊重個人隱私,張一明系化名)
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