|
||||
【香港《南華早報》5月7日報道】題:中國令管理者大惑不解(記者娜奧米·羅夫尼克)
美國證券交易委員會指責說,中國監管部門阻撓其肅清在美國上市的內地企業的一系列賬務造假行爲。
證交會正在努力與一些內地企業交涉。這些企業通過所謂的反向併購在紐約股票交易所和納斯達克上市,然後就捲入了財務醜聞。自3月1日以來,已經有24家在美國上市的內地企業宣佈審計人員辭職,賬務存在問題,或者兩者兼而有之。
不過,證交會主席瑪麗·夏皮羅在向國會遞交的報告中提到,中國證監會認爲,美國監管部門的調查工作“可能侵犯主權和/或國家利益”(據中國財經類媒體報道,目前有一股“獵殺中國概念股”風潮,即有些美機構故意找尋中國概念股的瑕疵,並在釋放消息之前賣空這些股票,從中牟利。這導致今年3月以來已有十多隻中國概念股被停牌或退市,包括本文提到的綠諾和盛世巨龍———本網注)。
夏皮羅的說法很可能會使在境外交易所購買了內地企業股票的投資者感到不安,因爲他們認爲外國監管部門或執法人員能對內地的違規者展開審查。
在展開突擊式搜查、扣押文件或者約談內地證人方面,外國監管機構需要中國證監會提供合作。
曾任證交會部門負責人的威廉·麥戈文說:“如果你購買在境外交易所上市的中國企業股票,由於缺乏監管合作的緣故,境外交易所的管理人員有時無法調查潛在造假問題。”
海域集團有限公司就是個例子。這是一家設在廣東、在香港上市的鋁型材產品製造企業。由於8億元資金不翼而飛,2006年7月宣佈破產。美國證交會啓動調查,並且把調查結果通報了香港警方。但是,監管部門和警方無法向該集團主席葉劍波詢問情況,因爲他已經返回廣東。
香港警方最終在2007年9月逮捕了葉劍波。當時,他正試圖通過羅湖口岸進入香港。去年,他被判處7年有期徒刑。
大約有150家內地企業通過反向併購的方式在美國的交易所上市。它們購買上市的殼公司,然後把自己的資產注入該公司,從而逃避首次公開發行股票所需接受的嚴格審查。
證交會正在調查的企業包括設在廣東的中國盛世巨龍媒體傳播公司。審計人員在3月份指責該公司僞造銀行報告。
另一個例子是水污染控制設備供應商綠諾科技。證交會說,這家設在大連的公司並未透露,受僱於該公司、調查分析人士所說的財務造假問題的律師事務所和會計師事務所都已放棄這項工作。綠諾也沒有告訴投資者,該公司的審計委員會負責人和所有獨立董事都已辭職。
夏皮羅寫道:“證交會經常告訴我們的監管夥伴(其中包括中國證監會),在我們的調查工作中,自主和直接地接觸證人並獲取資訊非常重要。有些地區———比如(中華人民共和國)———把此類直接活動視作侵犯主權和/或國家利益的行爲。”