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京華時報訊(記者敖曉波)證監會昨天宣佈,證監會於2013年5月7日與美國會計監管部門簽署有關備忘錄,此舉表明中美會計審計監管跨境執法合作正式拉開序幕。證監會相關負責人表示,作爲中美雙方提供和交換各自管轄範圍內調查相關審計文件的框架性協議,此備忘錄的簽署標誌着中美會計審計跨境執法合作邁出了重要一步,爲今後雙方開展跨境協查打下了良好基礎。
據瞭解,審計監管跨境合作是中美戰略與經濟對話的重要內容之一。2011年7月和2012年1月,中美雙方就中美審計跨境監管問題進行了兩輪會談,就雙方關注的問題充分交換了意見,並就下一步監管合作達成了初步意向。在多次磋商後,雙方於2012年下半年簽署了美方來華觀察中方檢查的協議,同意PCAOB派員工以觀察員身份,來華觀察中方對在美註冊的境內會計師事務所質量控制的檢查。
2012年,因多家在美國上市的中國紅籌公司發生會計造假,美國證券交易委員會(SEC)要求包括“四大”在內的五家會計師事務所中國成員所提供其審計底稿,但後者以中國監管層的禁令爲由拒絕了SEC的要求。SEC隨後對上述事務所提起訴訟,此舉直接的影響是中國公司赴美上市遭遇信任危機,一批上市企業當時已經開始尋求私有化。
證監會相關負責人昨天指出,證監會和財政部一直致力於打擊違規行爲,維護市場誠信,在遵守相關法律法規的前提下,積極與境外監管機構合作,保護投資者合法權益,促進全球資本市場的健康發展。中方將根據中國法律法規對外提供審計底稿,目的是爲了打擊犯罪活動,同時也不希望國外做空機構對國內在海外上市的公司進行無根據猜測分析。該負責人稱,提供底稿有助於澄清事實,爲優質企業境外上市併購融資發展鋪平道路。