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羊城晚報訊記者曾頌報道:儘管過去半年裏,實體經濟爆出較多風險,但銀行不良貸款率卻仍維持下降。如此“漂亮”的數據,是否藏着什麼玄機?昨日,普華永道發佈中國十大上市銀行的中報業績分析,顯示各銀行“逾期貸款”快速上升,上半年十大銀行逾期貸款總額接近5000億,較去年年末增加1128.78億;而據羊城晚報記者計算,這批款項基本未列入“不良貸款”,當中的風險尚未充分披露。
“逾期”與“不良”出現背離
“逾期貸款”是指未能到期償還的貸款,銀行可能允許貸款人延期,並最終收回款項;也可能無法完全收回,形成部分壞賬。
根據普華永道昨日發佈的報告,2012年上半年,中國十大上市銀行逾期貸款總額爲4889.70億人民幣,較去年末增加1128.78億元;同時,平均逾期貸款率也從去年末的1.06%快速上升至1.28%。“逾期貸款率的快速上升,預示着未來不良貸款率可能進一步增加。”
“我們沒法估計,逾期貸款裏會有多少轉化成不良貸款,它也可能先增後減,尤其接近年中、年末時,銀行普遍加大催收力度。”普華永道中國金融服務業合夥人何淑貞說。
從中報看,“工農中建交”五家大銀行的不良貸款率齊刷刷下降,與逾期貸款率背離;而中信、興業、浦發、招商、民生五家股份制銀行不良率普遍微升,遠低於逾期率漲幅。
超九成逾期貸款獲評最安全級別
一筆貸款逾期未還,按照時下的標準,應該評估貸款人的資質和實際還款能力,對貸款作出分類:目前國內銀行業把貸款分爲“正常、關注、次級、可疑、損失”五類,其中後三類爲不良貸款。羊城晚報記者發現,上半年十大上市銀行新增的逾期貸款多數仍記爲最安全的“正常類貸款”。
據統計,今年上半年,十大上市銀行不良貸款合計增加53.16億元。關注類貸款共增加256.22億元,這一般指“出現不良現象,但預計仍可償還”的貸款。
這批貸款應有兩部分:一是過去產生的逾期貸款,一是近半年新增的逾期貸款,其總量僅有309億元。這意味,新增的4889.70億逾期貸款中至少有4580億元記爲“正常類貸款”,佔93.67%。
把九成以上到期未還的貸款劃入“正常類”貸款,在實體經濟風險逐步暴露的當下,這是否有違會計上的謹慎原則?
曾頌