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本刊記者王笑
近年來,隨著市場經濟的不斷深入,國內民營企業得到空前發展,千萬資產的民營企業家頻頻湧現。依據辯證經濟學理論,企業財產快速成長的過程,也是風險大量積聚的過程。同時,不少企業家還將財產分布於全球各地,以現金、股權、物業或離岸公司、信托等其他的商業形式。然而,由於受目前國內財產規劃資源匱乏等現實條件的制約,很多企業家的財產在法律保全、合理配置方面還沒有得到有效的重視及規劃而面臨風險。對此,中國財產規劃與管理研究會會長張曉冬先生稱,為了使個人和企業財產得以更好地保有和延續,企業家不僅要從意識上重視財產安全與風險防范,更要從行動上盡早對財產做好規劃和管理。
◥保證財產安全,先立法律防火牆
在不少人看來,財產規劃可與銀行理財、保險投資等概念劃上等號,以為財產規劃就是通過存儲現金或購買特定的理財產品,來實現財產的保值及增值。『財產規劃不能等同於銀行理財。』張曉冬解釋,財產規劃是由律師在法律方面對財產權進行分割、合並、轉移、贈與或佔有,而銀行理財則是以財產權人的現金或動產,借助銀行衍生品,對財產客體保值、增值或避嫌。張曉冬稱,很多情況下,銀行只能開辦理財業務,卻無法承擔因財產規劃不當而存在的風險。
為此,張曉冬舉例說明,瑞士銀行高級客戶經理在美國招攬富豪為其規劃財產,卻無力為客戶在控制法律風險方面提供有效方式,僅僅將客戶財產通過信托持有的方式規避美國稅收。因此客戶經理構成協助美國財產權人非法逃避美國稅收的行為,遭美國司法部起訴。『財產規劃應由專業的財產律師制作完成,銀行只不過是依照律師做出的規劃方案,對動產部分進行托管或投資。』張曉冬稱,這樣的規劃不僅能保證財產權人財產的保值增值,更重要的是在法律盔甲的保護下,使財產遠離風險,恆久延續。
◥規劃為先,避免財產爭訴
對自己的財產作出合理有效的規劃與管理,這並非只是千萬家產企業家們應該思考的問題,每個人都應該盡早樹立規劃意識,不要等大富大貴時纔做考慮。張曉冬稱,自然人、法人、組織和國家,都可以是財產規劃的單位,規劃范圍更是無所不含。而財產規劃與否,直接決定家庭和睦,社會和諧。『人的權利便是由人身權和財產權構成,如何處理好財產問題,是國家、政府、企業、家庭和個人不可忽視的話題。』張曉冬說,財產經過合理有效規劃後,夫妻財產糾紛、家庭遺產糾紛以及公司股權糾紛等會大量減少,同時,企業家在進行跨國投資時,風險也會得以控制。像畫家陳逸飛、相聲藝術家侯耀文的遺產爭訴案件,引起社會關注,當財產協議和遺囑不能解決財產問題時,及早對財產做出法律意義上的合理規劃,則顯得尤為必要。
目前,隨著改革開放的持續推進,不少國內企業家紛紛走出國門,進行境外業務經營或投資,而這部分人群通常也是最容易受到他國法律、稅務、政策等方面的壁壘阻礙。如何做好財產規劃,有效規避風險則成為一門必修功課。與此同時,對於很多企業家來說,相對復雜的家庭、社會關系,也成為影響其財產安全的重要因素之一。
張曉冬以臺灣首富王永慶為例說明,王永慶去世後,臺灣『法務部』經過數月調查,不得不宣布由於王在境外財產無法查明,故無法斷定其遺產數目,只能以他遺囑可查遺產為基數征收遺產稅。這便是當今國際財產規劃的典范案例,即王永慶遍布全球的財產在其生前得到有效法律規劃,而這種財產規劃是建立在私益基金、公益基金、信托、公司、遺囑和保險等基礎上以及利用不同國家和地區動產、不動產和知識產權的法律制度制作完成,最大限度地控制了財產風險,減少了成本損耗。
◥提高風險防范意識,加強財產保護理念
在談及目前國內財產規劃方面所存在的突出問題時,長期生活工作在香港的張曉冬稱,與香港人相比,大陸的很多企業家對於財產安全缺乏一種風險防范意識,多寄希望於事後法律救濟。『香港人財產保護理念很強,哪怕只是出借幾十塊錢,都要先立好字句。』張曉冬說,像香港人在成立公司、投資物業或保險時所簽署的合同,其約束雙方的合同條款,對於利益及責任方面的規定之詳細程度,大陸均無法比擬。除此之外,香港人在處理涉及財產問題的事務之前,都要先向律師征詢意見。因此,財產律師在保護香港人的財產安全方面,起到了無可替代的作用。
『相比之下,大陸很多企業家的財產法律意識卻淡薄得多,對事前諮詢律師意見和請律師制作涉及財產的合同都還未養成良好的習慣。』張曉冬介紹,甚至有不少企業家在與外國合作方簽署合同時,都還缺少對國外投資環境、法律政策、文化習俗等方面的了解,也未請一位熟知中外財產法律的專業規劃師參與其中,做好財產規劃,這往往會埋下財產安全隱患。『如何提高財產風險防范意識,培養規劃財產管理習慣,這是大陸企業家目前亟待需要重視和解決的問題。』張曉冬這樣說到。