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記者日前從中國煤炭地質總局水文地質局獲悉,該局在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對內部控制設計與運行的有效性進行了評價。經過1年的內部控制體系運行,該局在管理提升活動中持續完善內部控制制度,規範內部控制體系運行,體系設計符合公司的經營實際,確保了內部控制目標的實現。
2013年,該局根據財政部等五部委文件精神和總局要求,結合公司實際制訂了《內部控制和全面風險管理工作實施方案》等內部控制的相關要求和評價辦法。
在內部控制缺陷的認定和整改工作中,該局對符合本局管理需要的242項控制目標和447項評價內容進行了認真對照檢查,各單位針對自身存在的管理缺陷和短板及時進行了補充完善和全面整改。一是強化制度建設,控制目標和評價內容全部有制度進行控制;二是實行全面風險管理,制訂了財務風險管理實施方案,對10個方面工作提出了控制要求;三是以審計促規範,強化內部控制體系建設、規範財務管理、防範經營風險,確保國有資產保值增值;四是管理診斷下基層,對內部控制的有效性和全員參與性進行真實可靠的評價,杜絕上下“兩張皮”的問題。
據介紹,該局內部控制評價的範圍和內容涵蓋所有業務板塊及12家經營考覈單位,在全公司範圍內建立了全面覆蓋的風險內控體系。1年來,該局累計審計資產總額60332.34萬元,資產質量總體處於良好狀態。同時,該局通過對全面管理提升工作進行“體檢”,關閉了所有制度控制缺陷和流程控制缺陷,涉及“四項要素”和“十一項控制活動”的一級業務流程和相應的二級業務流程均完成了流程編制,優化細化工作流程300項。其中,公司機關修訂完善17個類別、129項管理制度,優化工作流程50餘項,推動了精細化管理,確保了該局內部控制體系有效運行。
(來源:國土資源部網站)